Себестоимость единицы работ (S) определяем по формуле (48):
S = Сэг / Тобщ(48)
где Сэг – годовые эксплуатационные затраты, руб.; Тобщ – годовая производственная программа, чел./час.S = 15837,12 / 29880 = 0,53 тыс.руб./ чел.час. Расчетная цена единицы работы (Цр) определяется по формуле (49):
Цр = S*К(49)
где К – коэффициент, учитывающий желаемый процент прибыли, принимаем равным 1,35. Цр = 0,53*1,35 = 0,72 тыс.руб.
Доход предприятия (Д) определяем по формуле (50):
Д = Цр*Тобщ(50)
Д = 0,72*29880 = 21513,6 тыс.руб.
Валовая прибыль (Пв) определяется по формуле (51):
Пв = Д – Сэг(51)
Пв = 21513,6 – 15837,12 = 5676,5 руб.
Производительность труда (Пт) определяем по следующей формуле (52):
Пт = Д / Чр(52)
где Чр – численность работающих, чел.
Пт = 21513,6 / 13 = 1654,89 тыс.руб. / чел.
Расходы на 1 рубль дохода (Р) определяем по формуле (53):
Р = Сэг / Д(53)
Р = 15837,12 / 21513,6 = 0,74 тыс.руб.
Определение эффективности производства начинается с установки критериев эффективности, смысл которых вытекает из необходимости максимизации получаемых результатов и минимизации производимых затрат исходя из поставленных целей развития предприятия. В нашем случае, это сокращение времени на ТО и ремонт, достижение наилучших экономических результатов, стремление к извлечению наибольшей массы прибыли с учетом долговременной перспективы развития предприятия. Отсюда в качестве исходного количественного критерия эффективности производства выступает годовая норма прибыли на вложенный капитал (коэффициент экономической эффективности). Также существуют следующие обобщающие показатели эффективности производства: чистая текущая стоимость, период возврата капитальных вложений, максимальный денежный отток, точка безубыточности.
Коэффициент экономической эффективности капитальных вложений (Е) определим по формуле (54):
Е = Пв / К(54)
где К – сумма единовременных капитальных вложений, тыс.руб.
Е = 5676,5 / 263,63 = 21,53
Срок окупаемости капитальных вложений (Ток) определим по формуле (55):
Ток = К / Пв(55)
Ток = 263,63 / 5676,5 = 0,1 года
Условно-годовая экономия (Эуг) рассчитывается следующим образом согласно формулы (56):
Эуг = ( S1 – S2)*Т2(56)
где S1 и S2 – себестоимость единицы работы соответственно по проекту и фактически за предыдущий период, тыс. руб. / чел. ч.; S2 – 0,71 тыс.руб. / чел. ч., (по данным экономического отдела). Т2 – объем работ, приходящийся на долю моторного цеха, тыс.руб., он рассчитывается по формуле (57):
Т2 = Т1*n(57)
где Т1 – объем работ приходящийся на предприятие в целом, тыс.руб.;
n – доля моторного цеха в общем объеме работ, %.
Т2 = 87199 * 9,8 / 100 = 8545,5 тыс.руб.
Эуг = (0,53 – 0,71) * 8545,5 = –1538,2 тыс.руб.
Годовой экономический эффект (ЭФг) от проведенного мероприятия рассчитаем по формуле (58):
ЭФг = Эуг – К*Ен(58)
где Ен – нормативный коэффициент экономической эффективности (Ен = 0,15).
ЭФг = –1538,2 – 263,63*0,15 = (–1538,2) – 39,5 = –1577,7 тыс.руб.
Результаты полученных расчетов технико-экономических показателей приводим в виде следующей таблицы 25.
Таблица 25 - Технико-экономические показатели работы моторного цеха СП ИЛПП ООО «ИлимСибЛес»
Наименование показателей |
Единицы измерения |
Значение | |
Базовый вариант |
Проектный вариант | ||
1. Годовая производственная программа |
чел./ч. |
23600 |
29880 |
2.Численность работающих |
чел. |
15 |
13 |
3. Годовые эксплуатационные затраты |
тыс. руб. |
19497,70 |
15837,12 |
4. Себестоимость единицы работ |
тыс.руб. / чел. ч |
0,71 |
0,53 |
5. Расчетная цена единицы работ |
тыс.руб. / чел.ч |
0,96 |
0,72 |
6. Доход |
тыс. руб. |
22656,0 |
21513,6 |
7. Валовая прибыль |
тыс. руб. |
3158,3 |
5676,5 |
8. Производительность труда |
тыс.руб./ч |
1510,4 |
1654,89 |
9.Среднегодовая заработная плата 1 рабочего |
тыс. руб. |
68,16 |
79,24 |
10. Расходы на один рубль дохода |
тыс.руб./тыс.руб. |
0,86 |
0,74 |
11. Срок окупаемости капитальных вложений |
лет |
0,1 | |
12.Коэффициент экономической эффективности |
21,53 | ||
13. Условно-годовая экономия от снижения себестоимости |
тыс. руб. |
1538,2 | |
14. Годовой экономический эффект |
тыс. руб. |
1577,7 |